Partner der Kanzlei, Steuerberater und Certified Information Systems Auditor (CISA).

Co-Autoren:

Bernhard Lindgens

04.07.2016

Der Fiskus ist auf die Kontrolle gekommen

Die Finanzverwaltung wird künftig ein verstärktes Augenmerk auf das Vorliegen von innerbetrieblichen Kontrollen legen. Ob Tax Compliance-Systeme, die GoBD oder bei der Umsatzsteuer – überall werden innerbetriebliche Kontrollen gefordert, die im weiteren Verlauf nicht selten über das Wohl und Wehe der steuerlichen Beurteilung entscheiden sollen.

Dieser Fach-Beitrag gibt einen Überblick zu den verschiedenen Kontrollverfahren im Kontext des Steuerrechts.

Ausweitungen der Mitteilungspflichten zum Transparenzregister

Praxistipp zu neuen Anforderungen an die Compliance von Unternehmen

15.06.2021 — Der Gesetzgeber verabschiedete am späten Abend des 10.06.2021 das „Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz (TraFinG)“. Die damit verbundene Änderung im Geldwäschegesetz ist für den Unternehmensstandort Deutschland von enormer Tragweite. Die Zahl der...

Tax Compliance Management-Systeme in der praktischen Umsetzung

Ein Leitfaden für mittelständische Unternehmen (Version 1.6)

11.05.2020 — Der von PSP veröffentlichte Tax CMS-Leitfaden illustriert auf anschauliche und strukturierte Art die Vorgehensweise bei der Konzeption, Etablierung und Dokumentation eines Tax Compliance Management Systems in der Steuerpraxis und bietet zahlreiche Hilfestellungen für die Umsetzung.

Steuerliche Compliance

Wie verhalte ich mich richtig?

06.02.2020 — Das Steuerrecht ist so kompliziert und undurchschaubar geworden, dass selbst Experten Schwierigkeiten haben, den Überblick zu behalten. Nationale wie internationale steuerliche Regelungen waren nie komplexer als heute und damit einhergehend ist die Einhaltung der Vorschriften schwieriger denn je....

Compliance: Von der Reaktion zur Prävention

Praxistipp für den Mittelstand

27.12.2017 — Der Artikel zeigt zunächst auf, dass der Druck auf Unternehmen, Systeme zum Compliance-Management (CMS) einzuführen, stetig wächst. Daneben wird beschrieben, was bei der Einführung eines solchen vorbeugenden Systems zur Vermeidung von Rechtsverstößen grundsätzlich zu beachten ist....

BGH zur Wirkung eines Compliance Management Systems (CMS)

Das Vorliegen eines effizienten CMS ist bei der Strafbemessung zu berücksichtigen

31.08.2017 — Dieser Artikel befasst sich mit einem aktuellen BGH-Urteil, bei dem besonders erwähnenswert ist, dass der BGH dem Vorliegen eines Tax Compliance Management-Systems (CMS) eine bußgeldmindernde Wirkung beimisst.

Dokumentation der umsatzsteuerlichen Steuerfindung

Ein wichtiger Aspekt im Rahmen der Tax Compliance

31.07.2017 — Im Rahmen der Tax Compliance gewinnen funktionierende innerbetriebliche Kontrollsysteme immer mehr an Bedeutung. Gerade im Bereich der Umsatzsteuer, die Unternehmen aufgrund ihrer komplexen Regelungungen und ihres strengen Formalismus vor zunehmend große Herausforderungen stellt, ist eine...

Besteuerungsverfahren 2.0

Bundesrat stimmt Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens zu (Version 1.4)

04.07.2016 — Der Bundestag hat die Notwendigkeit einer wirtschaftlicheren und effizienteren Bearbeitung der Abläufe des Besteuerungsverfahrens erkannt und das Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens beschlossen. Am 17. Juni 2016 hat auch der Bundesrat dem Gesetz zugestimmt. Damit ist ein weiterer...

BMF veröffentlicht endgültige Fassung des Anwendungserlasses zu § 153 AO

02.06.2016 — Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat den endgültigen Anwendungserlass zur AO veröffentlicht und damit abschließend Stellung zu der Abgrenzung zwischen der Anzeige- und Berichtigungspflicht einer Selbstanzeige Stellung genommen. Auch das Vorliegen eines adäquaten Innerbetrieblichen...

Der Mehrwert einer Softwarezertifizierung – Wir klären auf!

19.02.2021 — Gerade die Corona-Pandemie hat uns mehr als deutlich vor Augen geführt, dass der Digitalisierung von Geschäftsprozessen eine zentrale Bedeutung beizumessen ist. Ob der Umwelt zuliebe, zur Einsparung von Unternehmensressourcen, zur Automatisierung bisher manuell ausgeführter...

Die GoBD in der Praxis

Ein Leitfaden für die Unternehmenspraxis (Version 3.3)

12.01.2021 — Der renommierte GoBD-Leitfaden bietet zahlreiche Hilfestellungen für Unternehmen und gibt wertvolle Umsetzungsempfehlungen, wie sich die Vorgaben des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) sinnvoll innerhalb der Unternehmens-IT abbilden lassen. Die Version 3.3 des GoBD-Leitfadens berücksichtigt...

Mobiles Scannen - Was gilt es steuerlich zu beachten?

Video-Guide

20.05.2020 — Die mobile Erfassung und Verarbeitung von Belegen – auch bekannt als Mobiles Scannen – ist auf dem Vormarsch. Die Idee dahinter: Statt Abrechnungen in Papierform einzureichen, was nicht selten ein aufwendiges und zeitraubendes Prozedere ist, werden die Belege mittels Smartphone...

Deep Dive Mobiles Scannen: Die Neufassung der GoBD in der Analyse

Veröffentlichung in: RethinkingTax, Ausgabe 02/2020

27.03.2020 — Während die digitale Belegerfassung von Papier mittels stationärer Scanner oder Multifunktionsgeräte in vielen Unternehmen bereits fest etabliert ist, eröffnen mobile Endgeräte wie Smartphones oder Tablets gänzlich neue Möglichkeiten.

GoBD-Checkliste für Dokumentenmanagement-Systeme (Version 2.0)

Bitkom-Leitfaden

11.02.2020 — Nach über fünf Jahren wurde mit Datum vom 28. November 2019 eine Neufassung der GoBD verabschiedet, in der gerade innovative Prozesse wie etwa das »Mobile Scannen« sowie Vereinfachungen in Bezug auf »Ersetzende Konvertierungen« und im Zusammenhang mit...

Neufassung der GoBD veröffentlicht

Eine erste Kommentierung der Neufassung

29.11.2019 — Doppelt hält besser. Mit Datum vom 28.11.2019 wurde die von vielen herbeigesehnte Neufassung der GoBD („Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“) auf...

Neufassung der GoBD veröffentlicht

Kommentierung der Neufassung

05.08.2019 — Was lange währt, wird endlich wahr. Mit Datum vom 11.07.2019 wurde die von vielen herbeigesehnte Neufassung der „Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)“ auf der Internetseite...

GoBD - Ein Praxisleitfaden für Unternehmen (AWV)

Version 1.1

17.12.2018 — Die Arbeitsgemeinschaft für wirtschaftliche Verwaltung e.V.(AWV) bietet mit ihrem im März 2018 veröffentlichten GoBD-Leitfaden praktikable Hilfestellungen für die Praxis. Zwar können nicht alle Unsicherheiten und Fragen ausgeräumt werden, aber der Leser erhält eine praxisgerechte...

GoBD 2.0

Kommentierung der geplanten Neufassung

29.10.2018 — Nach fast vier Jahren hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) nun seinen „Entwurf einer Neufassung“ der GoBD vorgelegt. Mit den zum Teil weitreichenden Änderungen, die z. B. innovative Prozesse wie das Mobile Scannen betreffen, stellt die Novellierung der GoBD einen deutlichen Zugewinn an...

Kassengesetz geht in die nächste Runde

Entwurf einer Kassensicherungsverordnung (KassenSichV) vorgelegt

19.04.2017 — In diesem Fachbeitrag werden die wesentlichen Inhalte der Kassensicherungsverordnung dargestellt und einer ersten kritischen Würdigung unterzogen.

Entwurf eines Gesetzes über die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Auftragswesen vom Bundestag verabschiedet

02.02.2017 — Auf Grundlage der EU-Richtlinie vom 16. April 2014 hat der Bundestag am 1. Dezember 2016 den Entwurf eines Gesetzes über die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Auftragswesen vom Bundestag verabschiedet. Damit soll eine verbindliche Rechtsgrundlage zum Empfang und zur Verarbeitung...

Fiskus bittet künftig mehr zur Kasse

Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen verabschiedet

23.12.2016 — Dieser Praxis-Artikel thematisiert das neue Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen. Es verpflichtet zum Einsatz einer technischen Sicherheitseinrichtung und sieht darüber hinaus die Einführung einer Kassen-Nachschau sowie die Sanktionierung von Verstößen gegen die...

DSAG-Leitfaden

Empfehlungen zur Anwendung des Datenzugriffs (GOBD/GDPDU) durch die Finanzverwaltung

04.11.2016 — Der Arbeitskreis Steuern des DSAG e.V. widmet sich in enger Zusammenarbeit mit den Entwicklungsabteilungen der SAP der Erarbeitung von Lösungen zur Umsetzung der gesetzlichen Vorschriften zum Datenzugriff. Die DSAG-Empfehlungen wurden nun in der vierten Auflage veröffentlicht und basieren auf...

News
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Mobiles Scannen und Tax Compliance

04.08.2016 — Während die Digitalisierung von Papierbelegen durch stationäre Scanner im Unternehmen inzwischen nahezu einen Standardprozess darstellt, entstehen mit der Verbreitung mobiler Endgeräte wie Smartphones oder Tablets neue Anwendungsszenarien in diesem Kontext. Damit einhergehende...

„Vier-Säulen-Modell“ zur Umsetzung der GoBD in der Praxis

07.07.2016 — Das von PSP München entwickelte Vier-Säulen-Modell zur Umsetzung der GoBD thematisiert die vier zentralen Vorgaben der GoBD, die es zu berücksichtigen gilt, und liefert wertvolle Hinweise und Hilfestellungen zur konkreten Umsetzung in der Unternehmenspraxis.

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